México enfrenta una creciente presión fiscal y un déficit elevado, lo que ha impulsado al gobierno a fortalecer la fiscalización digital y optimizar la recaudación sin recurrir a nuevos impuestos. Esto representa oportunidades y desafíos para las áreas fiscales y contables de las empresas. Aquí te compartimos datos clave y acciones concretas para adaptarse de manera eficiente.
Panorama general y recaudación récord
- Recaudación histórica de enero a mayo 2025: alcanzó 2.4 billones de pesos, un aumento del 8.8 % respecto a igual periodo de 2024. El ISR aportó 1.3 billones (+8 %) y el IVA 653 ,5 mil millones (+12.5 %) El País.
- Déficit fiscal de 2024: llegó al 5 % del PIB, mientras que se proyecta reducirlo hacia 3.9 % en el presupuesto 2025 El País+1.
Fiscalización focalizada y contribuyentes clave
- A marzo 2025, los créditos fiscales pendientes sumaban 2.93 billones de pesos, de los cuales el 65 % están en litigio. Se espera recuperar 621 mil millones de pesos El País.
- En el primer trimestre, la recaudación de los grandes contribuyentes subió un 75 % respecto al año anterior El País.
Estructura tributaria: concentración e inequidad
- Tres impuestos concentran el 65 % de la recaudación total:
- IVA (24 %), ISR personas físicas (21 %), ISR personas morales (20 %) observatoriofiscal.net.
- En 2023, los ingresos tributarios representaron apenas el 17.1 % del PIB, muy por debajo del promedio de la OCDE (~34 %) observatoriofiscal.netEl País.
Innovación digital aplicada a la fiscalización
- Se intensifica el uso de facturación electrónica (CFDI), complementos como carta porte, y sistemas de monitoreo automatizado impuestosencontexto.com.mx.
- En 2025, la UMA se actualizó a $113.14 diarios (equivalente a $3,439.46 mensuales y $41,273.52 anuales), con un incremento del 4.21 % respecto a 2024 tuasesorcontablehg.com.mxconsolide.com. Esto impacta directamente multas, obligaciones fiscales y ajustes contables.
Cambios clave en rubros fiscales y aduaneros
- A partir de enero de 2025:
- El IEPS aumentó 4.5 % docdigitales.com.
- Se estableció un arancel del 19 % a importaciones de países sin tratado comercial con México docdigitales.com.
- Se implementará IVA a plataformas digitales como Amazon, Shein y Temu, buscando recaudar cerca de 15 mil millones de pesos y equilibrar condiciones frente a empresas locales contadoresmexico.org.mx.
- El Anexo 24 de Comercio Exterior exige reportes en tiempo real a empresas IMMEX sobre inventarios y operaciones de importación temporal contadoresmexico.org.mx.
Acciones recomendadas para áreas fiscales y contables
Área | Acción práctica |
Fiscalización y recuperación | Implementar revisiones periódicas de créditos fiscales y litigios activos. |
Contabilidad / cumplimiento | Ajustar sistemas contables para considerar la nueva UMA y aplicar correctamente tasas actualizadas de IEPS e IVA en plataformas digitales. |
Importaciones y comercio exterior | Alinear controles con los nuevos reportes IMMEX y tarifas arancelarias del 19 %. |
Automatización y digitalización | Adoptar soluciones basadas en CFDI, Buzón Tributario, CRM fiscal para generar alertas tempranas y automatizar declaraciones. |
Gobernanza fiscal | Establecer políticas, controles internos, capacitación continua y auditorías internas para reducir riesgos ante mayor fiscalización. |
La nueva orientación fiscal en México para 2025 se basa en la eficiencia, digitalización, y una fiscalización más rigurosa, sin elevar impuestos. Para las áreas fiscales y contables, esto implica adaptaciones a normas, actualización tecnológica y capacidad de respuesta rápida frente a cambios regulatorios. En IF Solutions, podemos apoyarte en estructurar una estrategia fiscal robusta, eficiente y alineada a estos retos.